稼轩分享 | 不过就是聊聊单位犯罪，别怕……（上）

文 | 经济犯罪研究中心

预计阅读时间 | 5分钟

  问 题  

钰诚国际控股集团有限公司、深圳市快播科技有限公司、天津东疆保税港区瑞海国际物流有限公司、昆明泛亚有色金属交易所股份有限公司的共同点是什么？

A：都是行业的领导者

NO！

B：都是全国规模的大公司

NO！！

C：都是有限公司

NO！！！

答案：“他们都是刑事案件的被告人！”

单位能犯罪已经不是什么神奇的事情了……

截止2019年7月，全国范围内共发生24239起单位犯罪，案件量基本呈逐年增长趋势，尤其是2017年以来，单位犯罪案件增幅超过40%。与此同时，陕西省单位犯罪案件增长与全国同一趋势，2017年增幅更是近200%。

注：2012年以来全国单位犯罪案件发生量

注：2012年以来陕西省单位犯罪案件发生量

 单位犯罪是什么   

把法律条文翻译总结后，得出单位犯罪是：公司、企业、事业单位、机关、团体以单位名义实施，违法所得归单位所有的违反刑法规定的行为。

注：全国单位犯罪案件案由分布表

注：陕西省单位犯罪案件案由分布表

从案由分类情况可以看到，全国范围内单位犯罪最主要的案由是刑法第三章中规定的破坏社会主义市场经济秩序罪类，即经济犯罪类，占比近75%；陕西省内情况更甚，单位经济犯罪占单位犯罪比重达85%以上。可见，目前单位犯罪主要集中于经济犯罪领域。

以上罪名中，一般公司都需要防范。我们对刑法第三章中的108个罪名以及刑法第八章贪污贿赂犯罪中14个罪名进行分析，总结出：除了22个罪名是仅自然人能构成的以外，其余大部分罪名均是可以由单位构成。可见，在经济犯罪中，单位乃是“主流”被告人。

单位犯罪的处罚   

双罚制

1. 对单位判处罚金；

2. 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。

单位犯罪中单位承担财产刑，直接负责的主管人员和直接责任人承担相应的刑罚。

特殊情形公司承担刑事责任方式

直接负责的主管人员和其他直接责任人如何确定

直接负责的主管人员

v 在单位中实际行使管理职权的负责人员；

v 对单位具体犯罪行为负有主管责任；

v 未参与策划、组织、实施单位犯罪行为的法定代表人，不能因单位犯罪追究刑事责任。

其他直接责任人

v 身份要件，行为人须是单位的工作人员；

v 行为要件，须具体实施单位犯罪；

v 主观要件，行为人须对其实施单位犯罪是明知的；

v 作用要件，行为人的行为对单位犯罪起到较大作用。

如果到此结束，我们就太让大家失望了，我们对金融业、房地产业、建筑业、批发和零售业、制造业、科学研究和技术服务业、交通运输、仓储和邮政业、租赁和商务服务业以及农、林、牧、渔业总计九个行业，采取每行业随机抽取8至11件案例的方法，总计调研了78件案例，对单位犯罪案件中人民法院所认定的“直接负责的主管人员和其他直接负责人”作出统计。

法定代表人、总经理、部门经理以及员工四者占比累计达到64%，成为“直接负责的主管人员和其他直接负责人”的主流，调研结果进一步显示，部门经理以销售、财务以及业务经理为主，员工以会计和销售人员为主。

单位犯罪中，通常由法定代表人、董事长、股东、总经理等组成决策层，形成单位犯罪意志；由财务、销售、业务部门负责人带领各部门成员组成实施层，贯彻落实单位意志。

单位犯罪中，“直接负责的主管人员和其他直接负责人”覆盖范围相当广泛，以上图中所列人员均应对单位犯罪提起重视：法定代表人，总经理，销售、财务、业务经理以及会计、销售人员在单位犯罪中定罪比例高，相对于公司的其他人员更应该重视单位犯罪的风险防范。

一般应根据其在单位犯罪中的地位、作用和犯罪情节，分别处以相应的刑罚。主管人员和直接责任人员，在个案中不是当然的主、从犯关系。有的案件，主管人员与直接责任人员在实施犯罪行为的主从关系是不明显的，可不分主、从犯，只按照各自在单位犯罪中所起的作用判处刑罚。但如果具体案件中可以分清主、从犯，且不分就无法做到罪刑相适应的，还是应当分清主、从犯，依法处罚。

未完待续……

编辑 | 稼轩文编社

End

历

史

文

章

*本文封面及文内所使用配图均已签署公众领域贡献宣告（Creative Commons  Zero）